Je hebt 100.000 euro op je spaarrekening. Hoeveel belasting betaal je daarover? In dit artikel rekenen we het stap voor stap uit, zowel voor alleenstaanden als voor partners. Plus: tips om minder te betalen.
De berekening voor een alleenstaande
Als alleenstaande met 100.000 euro puur spaargeld (geen beleggingen) werkt de berekening als volgt:
- Totaal spaargeld: 100.000 euro
- Heffingsvrij vermogen: 57.000 euro (vrijstelling 2026)
- Belastbaar vermogen: 100.000 – 57.000 = 43.000 euro
- Forfaitair rendement (circa 1,03% voor spaargeld): 43.000 x 1,03% = 443 euro
- Belasting (36% over het rendement): 443 x 36% = circa 159 euro per jaar
Met 100.000 euro spaargeld betaal je als alleenstaande dus circa 160 euro per jaar aan vermogensbelasting. Dat is minder dan 14 euro per maand. Veel minder dan de meeste mensen verwachten.
De berekening voor partners
Heb je een fiscaal partner (echtgenoot, geregistreerd partner, of samenwonend met notarieel contract) en is het gezamenlijke spaargeld 100.000 euro? Dan betaal je helemaal niets.
De gezamenlijke vrijstelling is 114.000 euro. Jullie spaargeld van 100.000 euro valt daar volledig onder. Pas bij een gezamenlijk vermogen boven 114.000 euro begint de belasting.
Wat als je 100.000 euro per persoon hebt?
Als beide partners elk 100.000 euro spaargeld hebben (200.000 totaal):
- Gezamenlijk vermogen: 200.000 euro
- Gezamenlijke vrijstelling: 114.000 euro
- Belastbaar: 86.000 euro
- Rendement: 86.000 x 1,03% = 886 euro
- Belasting: 886 x 36% = circa 319 euro per jaar (samen)
Vergelijking met andere bedragen
Om je een beeld te geven van hoe de belasting schaalt bij puur spaargeld (alleenstaand, forfaitair rendement 1,03%):
- 50.000 euro: EUR 0 (onder de vrijstelling)
- 75.000 euro: circa EUR 67 per jaar
- 100.000 euro: circa EUR 159 per jaar
- 150.000 euro: circa EUR 345 per jaar
- 200.000 euro: circa EUR 530 per jaar (lees meer)
- 300.000 euro: circa EUR 901 per jaar (lees meer)
- 500.000 euro: circa EUR 1.643 per jaar (lees meer)
Het effectieve belastingtarief bij 100.000 euro spaargeld is slechts 0,16% van je totale vermogen. Ter vergelijking: de gemiddelde spaarrente is circa 2%, dus je houdt netto nog steeds ruim 1,8% rendement over.
Spaargeld vs beleggingen: het belastingverschil
De Belastingdienst maakt onderscheid tussen spaargeld en beleggingen. Bij beleggingen wordt een hoger forfaitair rendement gerekend (circa 6% in plaats van 1%). Dat maakt een groot verschil:
- 100.000 euro spaargeld (alleenstaand): circa EUR 159 belasting/jaar
- 100.000 euro in aandelen (alleenstaand): circa EUR 935 belasting/jaar
Het verschil is bijna EUR 800 per jaar. Dit is relevant als je overweegt om (een deel van) je spaargeld te beleggen. Het werkelijke rendement op beleggingen is doorgaans hoger (7-8% vs 2%), dus netto houd je met beleggen nog steeds meer over ondanks de hogere belasting. Lees: spaargeld vs beleggen.
Impact op toeslagen
Belangrijk: 100.000 euro spaargeld heeft niet alleen gevolgen voor je belasting, maar ook voor je toeslagen. De vermogensgrens voor huur- en zorgtoeslag is circa 36.952 euro (alleenstaand). Met 100.000 euro zit je daar ver boven.
Dit betekent dat je geen recht hebt op:
- Huurtoeslag (tot EUR 4.200/jaar)
- Zorgtoeslag (tot EUR 1.560/jaar)
- Kinderopvangtoeslag en kindgebonden budget
Bij 100.000 euro spaargeld is het verlies aan toeslagen veel groter dan de vermogensbelasting zelf. Lees de volledige gids: toeslagen en vermogen.
Kun je de belasting verlagen?
Bij 100.000 euro spaargeld is de belasting relatief laag (circa 160 euro/jaar). Het heeft weinig zin om grote financiele beslissingen te nemen puur om dit bedrag te drukken. Maar als je ook toeslagen verliest, zijn er wel strategieen:
- Fiscaal partnerschap benutten – samen 114.000 euro vrijgesteld
- Groene beleggingen – extra vrijstelling bovenop het heffingsvrij vermogen
- Schenken – binnen de jaarlijkse schenkingsvrijstelling
- Extra aflossen hypotheek – verlaagt je box 3 vermogen
Meer strategieen: legale manieren om vermogensbelasting te verlagen.
Is 100.000 euro spaargeld veel?
Met 100.000 euro spaargeld sta je er goed voor. Het gemiddelde spaargeld in Nederland is circa 40.000-50.000 euro, en de mediaan is veel lager. Je hebt een stevige buffer, voldoende noodfonds, en ruimte voor de toekomst.
De vraag is vooral: is al dat geld op een spaarrekening het slimste? Bij 100.000 euro verlies je door inflatie (3%) circa 3.000 euro koopkracht per jaar, terwijl je 2.000 euro rente ontvangt. Netto verlies: 1.000 euro per jaar. Overweeg om het deel boven je noodfonds te beleggen voor meer rendement.
Veelgestelde vragen
Betaal ik ook belasting als mijn spaargeld het hele jaar onder de 100.000 euro blijft?
De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari. Als je op die datum 100.000 euro hebt, betaal je belasting over dat bedrag, ook als je de rest van het jaar minder hebt. Lees meer over hoe de berekening werkt.
Wat als ik 100.000 euro erf halverwege het jaar?
Een erfenis ontvangen in juni heeft geen invloed op je belasting van dat jaar (de peildatum was 1 januari). Maar als het geld op 1 januari van het volgende jaar nog op je rekening staat, betaal je dan wel belasting.