Hoeveel spaargeld is belastingvrij in 2026? Dat is een vraag die veel Nederlanders zich stellen, vooral rond de tijd van de belastingaangifte. Het goede nieuws: je mag een flink bedrag bezitten zonder er belasting over te betalen. In dit artikel leggen we precies uit hoe het zit.
Het heffingsvrij vermogen in 2026
In Nederland betaal je belasting over je vermogen via box 3 van de inkomstenbelasting. Maar niet over je volledige vermogen: er geldt een vrijstelling, het zogenaamde heffingsvrij vermogen.
Voor 2026 bedraagt het heffingsvrij vermogen 59.357 euro per persoon. Heb je een fiscaal partner (echtgenoot, geregistreerd partner, of samenwonend met notarieel contract)? Dan is de gezamenlijke vrijstelling 118.714 euro.
Concreet betekent dit: als alleenstaande met 59.357 euro of minder aan vermogen betaal je geen cent vermogensbelasting. Met een partner mag je samen tot 118.714 euro bezitten zonder belasting.
Wat telt mee als vermogen in box 3?
De Belastingdienst kijkt naar je totale vermogen op de peildatum: 1 januari van het belastingjaar. De volgende bezittingen tellen mee:
- Spaargeld op al je bankrekeningen (inclusief betaalrekening)
- Beleggingen zoals aandelen, obligaties, ETFs en beleggingsfondsen
- Cryptocurrency (Bitcoin, Ethereum en andere coins)
- Contant geld thuis
- Een tweede woning (niet je hoofdverblijf)
- Vorderingen op anderen (geld dat je hebt uitgeleend)
- Overige bezittingen met financiele waarde
Van dit totaal mag je je schulden aftrekken. Denk aan persoonlijke leningen, creditcardschulden, belastingschulden en studieschulden. Let op: je hypotheek voor je eigen woning telt niet mee in box 3 (die valt in box 1). Er geldt wel een schuldendrempel van circa 3.800 euro.
Wat telt NIET mee?
- Je eigen woning (valt in box 1)
- Je hypotheek op je eigen woning
- Je auto en motorvoertuigen
- Je inboedel (meubels, kleding, etc.)
- Je pensioenopbouw
- Lijfrentes en lijfrenteverzekeringen
- Kunst en verzamelobjecten (tenzij als belegging gehouden)
Hoe wordt de belasting berekend boven de vrijstelling?
Sinds de uitspraken van de Hoge Raad (het Kerstarrest) is de berekening van de vermogensbelasting veranderd. De Belastingdienst maakt nu onderscheid tussen drie categorieen vermogen:
- Spaargeld – met een laag forfaitair rendement gebaseerd op de gemiddelde spaarrente (circa 1,28% in 2026)
- Beleggingen – met een hoger forfaitair rendement (circa 6% in 2026)
- Schulden – met een negatief rendement dat je belasting verlaagt
Over het berekende rendement betaal je 36% inkomstenbelasting. Voor puur spaarders pakt dit systeem gunstiger uit dan het oude systeem, omdat de Belastingdienst nu het lagere spaarrendement als uitgangspunt neemt.
Rekenvoorbeelden
Voorbeeld 1: 75.000 euro spaargeld (alleenstaand)
Belastbaar vermogen: 75.000 – 59.357 = 15.643 euro. Forfaitair rendement bij 1,28%: 200 euro. Belasting (36%): circa 72 euro per jaar. Dat is minder dan 6 euro per maand.
Voorbeeld 2: 150.000 euro spaargeld (partners)
Belastbaar vermogen: 150.000 – 118.714 = 31.286 euro. Rendement bij 1,28%: 400 euro. Belasting: circa 144 euro per jaar.
Ontwikkeling heffingsvrij vermogen afgelopen jaren
Het heffingsvrij vermogen is de afgelopen jaren geleidelijk verhoogd:
- 2021: 50.000 euro per persoon
- 2022: 50.650 euro per persoon
- 2023: 57.000 euro per persoon
- 2024: 57.000 euro per persoon
- 2025: 57.684 euro per persoon
- 2026: 59.357 euro per persoon
Tips om belastingvrij te blijven
- Benut het partnervoordeel – met een fiscaal partner verdubbelt je vrijstelling naar 118.714 euro
- Los schulden af voor 1 januari – schulden verlagen je netto vermogen op de peildatum
- Doe grote aankopen in december – een nieuwe auto, verbouwing of andere grote uitgave verlaagt je vermogen op de peildatum
- Overweeg groene beleggingen – deze hebben een extra vrijstelling bovenop het heffingsvrij vermogen
- Schenk binnen de vrijstelling – je mag circa 6.600 euro per kind per jaar belastingvrij schenken
- Maximaliseer je pensioenopbouw – pensioenvermogen valt niet in box 3
Let op: spaargeld en toeslagen
Het heffingsvrij vermogen van 59.357 euro geldt voor de belasting. Maar voor sommige toeslagen gelden veel lagere grenzen! De vermogensgrens voor huurtoeslag is 38.479 euro voor alleenstaanden in 2026; voor zorgtoeslag ligt die juist veel hoger (146.011 euro). Je kunt dus ruim onder de belastingvrijstelling zitten maar toch je huurtoeslag verliezen.
Veelgestelde vragen
Telt mijn spaargeld op mijn betaalrekening ook mee?
Ja. Alle tegoeden op al je bankrekeningen tellen mee voor box 3, inclusief je betaalrekening en eventuele gezamenlijke rekeningen.
Telt spaargeld van mijn kind ook mee?
Ja. Spaargeld op naam van minderjarige kinderen wordt bij de ouders geteld in box 3. Pas vanaf 18 jaar heeft je kind een eigen heffingsvrij vermogen. Lees meer over kinderspaarrekeningen en belasting.
Moet ik zelf bijhouden hoeveel spaargeld ik heb?
De Belastingdienst ontvangt gegevens van Nederlandse banken automatisch. Bij de vooringevulde aangifte staan je banksaldi al vermeld. Buitenlandse rekeningen en crypto moet je zelf opgeven.