Met €500.000 op je spaarrekening valt het grootste deel onder box 3 belasting. Hoeveel betaal je in 2026 daadwerkelijk? Een uitleg met concrete berekening.
Berekening box 3 voor €500.000 spaargeld (alleenstaand)
Voor een alleenstaande met €500.000 op spaarrekeningen rekent de Belastingdienst zo:
- Vermogen 1 januari 2026: €500.000
- Heffingsvrij vermogen 2026: €59.357
- Belastbare grondslag: €500.000 – €59.357 = €440.643
- Fictief spaarrendement (2026 voorlopig): 1,28%
- Fictief rendement bedrag: 1,28% × €440.643 = €5.640
- Belasting 36%: 36% × €5.640 = €2.031
Je betaalt dus ongeveer €2.031 belasting over €500.000 spaargeld. Effectieve belastingdruk: 0,41%.
Met fiscale partner
Heb je een fiscale partner en samen €500.000 spaargeld? Dan benut je het gezamenlijke heffingsvrij vermogen van €118.714. De belasting daalt naar ongeveer €1.757.
Werkelijk rendement opgeven
Bij hoge spaarbedragen wordt het verschil tussen fictief en werkelijk rendement groter. Stel je had gemiddeld 0,8% spaarrente in 2025:
- Werkelijke rente over €500.000: €4.000
- Min heffingsvrij vermogen-evenredig deel: ongeveer €3.526 werkelijk rendement
- Belasting werkelijk: 36% × €3.526 = €1.269
Dat is bijna €1.000 minder dan de fictieve berekening. Bij grote spaarsaldi loont het om de spaarrente goed te documenteren en op te geven via de Tegenbewijsregeling.
Spaargeld of beleggen?
Veel mensen met €500.000+ spaargeld vragen zich af of beleggen voordeliger is. De afweging hangt af van risicobereidheid en horizon. Voor box 3 gelden hogere fictieve rendementen op beleggingen (5,88% in 2025), dus daarover betaal je per euro meer belasting. Maar het werkelijke rendement kan veel hoger zijn dan de fictie. Aan de andere kant is spaargeld zekerder en valt het tot €100.000 per bank onder het depositogarantiestelsel.
Wat als ik een deel naar mijn kinderen schenk?
Schenken aan kinderen verlaagt je vermogen en daarmee je box 3 belasting. In 2026 mag je per kind €6.908 belastingvrij schenken. Eenmalig kun je meer schenken voor specifieke doelen (zoals studie of eigen woning) met een verhoogde vrijstelling. Houd er rekening mee dat je hierdoor de schenkbelasting omzeilt, maar later wel onderworpen wordt aan de erfbelasting-grens van €26.230 per kind.
Lees ook
De complete uitleg over box 3 in 2026 vind je in Belasting over spaargeld 2026: tarieven, vrijstelling en voorbeelden. Voor schenken aan kinderen: Erfbelasting in Nederland 2026.
Bron: Belastingdienst: box 3. Laatst bijgewerkt: 7 juni 2026.