Je box 3 belasting verlagen kan op verschillende manieren binnen de wet. Geen agressieve constructies of trucs, maar handige toepassingen van bestaande regelingen. Hier de meest effectieve methodes voor 2026.
1. Verdeel vermogen evenwichtig met je fiscale partner
Fiscale partners hebben elk €59.357 heffingsvrij vermogen. Samen dus €118.714. Maar dit werkt alleen als jullie het vermogen ook echt verdelen. Heb je alles op één naam? Dan benut je de helft van het vrijstellingsbedrag niet. Verdeel evenredig om beide vrijstellingen ten volle te benutten.
2. Schenk belastingvrij aan kinderen of kleinkinderen
Vrijstellingen voor 2026:
- Per kind: €6.908 per jaar belastingvrij schenken
- Andere personen (kleinkinderen, vrienden, familie): €2.769 per jaar
Door structureel binnen deze grenzen te schenken, verlaag je je box 3 vermogen. Het geld verlaat ook definitief jouw vermogen voor toekomstige erfbelasting.
3. Los je hypotheek af
Aflossen op je eigen woninghypotheek verschuift vermogen van box 3 (belast) naar box 1 (eigen woning, niet zo zwaar belast). Bij een hypotheekrente van 4% levert aflossen effectief 4% rendement op (omdat je deze rente niet meer hoeft te betalen). Dat is meer dan de meeste spaarrentes.
4. Werkelijk rendement opgeven
Was je werkelijke rendement op je vermogen lager dan het fictief rendement? Geef het werkelijke rendement op via de Tegenbewijsregeling Box 3. De Belastingdienst rekent beide methodes en past de gunstigste toe. Zie Werkelijk rendement box 3 aangeven in 2026 voor het stappenplan.
5. Investeer in groene beleggingen
Onder bepaalde voorwaarden is een deel van groene beleggingen vrijgesteld van box 3 belasting. Voor 2026 ligt deze vrijstelling op enkele tienduizenden euro’s per persoon (exacte bedrag bij Belastingdienst). Bovendien geldt vaak nog een extra heffingskorting.
6. Plan grote uitgaven rond 1 januari
De peildatum voor box 3 is 1 januari. Plan grote zakelijke uitgaven (nieuwe auto, verbouwing, vakantiehuis kopen) voor het einde van het jaar zodat het vermogen op 1 januari lager is. Let op: dit moet wel een legitieme uitgave zijn, geen schijntransactie.
Niet doen: schijnconstructies
- Geld kort voor 1 januari overboeken naar familie en daarna terug.
- Een BV oprichten alleen om vermogen daar te parkeren als dat geen zakelijk doel heeft.
- Onroerend goed kunstmatig laag taxeren.
De Belastingdienst herkent deze patronen en de belasting wordt alsnog geheven, vaak met boete.
Lees ook
De complete box 3 systematiek: Belasting over spaargeld 2026. Wat het werkelijk rendement-spoor je kan opleveren: Werkelijk rendement box 3 aangeven in 2026.
Bron: Belastingdienst: box 3. Laatst bijgewerkt: 20 mei 2026.