Niet over je hele spaargeld betaal je belasting. Pas boven het zogenoemde heffingsvrij vermogen ga je in box 3 belasting betalen. Voor 2026 zijn de drempels verhoogd. Wil je ook weten wat de bredere regels zijn? Lees dan hoeveel spaargeld je mag hebben in 2026 – inclusief de regels per situatie en levensfase. Hier de exacte bedragen voor de vrijstelling en hoe het werkt.
Heffingsvrij vermogen 2026
Voor 2026 mag je het volgende belastingvrij op spaar- en beleggingsrekeningen hebben:
- Alleenstaande: €59.357
- Fiscale partners samen: €118.714 (dus €59.357 per persoon)
Voor partners is dit een gunstig systeem: je mag samen €118.714 belastingvrij hebben en mag dit vrij verdelen.
Vergelijking met 2025
In 2025 lag het heffingsvrij vermogen op €57.684 (alleenstaand) of €115.368 (met partner). De verhoging in 2026 is ongeveer 2,9%. Het kabinet had voorgesteld om het heffingsvrij vermogen juist te verlagen naar €51.396, maar dat voorstel is op verzoek van de Tweede Kamer ingetrokken.
Wat valt onder vermogen in box 3?
Bij de berekening van box 3 telt mee:
- Spaarrekeningen (binnenland en buitenland)
- Saldo op betaalrekeningen (boven normaal dagelijks gebruik)
- Beleggingen: aandelen, ETF’s, obligaties, fondsen
- Cryptocurrency
- Tweede woning en verhuurd onroerend goed (WOZ-waarde)
- Vorderingen (geld dat je nog krijgt)
De eigen woning telt niet mee. Pensioenrechten bij een pensioenfonds ook niet. Verlofuren en de auto evenmin.
Wat ben je belasting verschuldigd over het bedrag boven heffingsvrij vermogen?
Boven het heffingsvrije bedrag berekent de Belastingdienst een fictief rendement. Voor 2026 zijn de definitieve percentages nog niet vastgesteld, maar als referentie de definitieve 2025 percentages:
- Spaargeld: 1,37%
- Beleggingen en andere bezittingen: 5,88%
- Schulden: 2,70% (aftrekpost)
Over dit fictief rendement betaal je 36% belasting.
Rekenvoorbeeld: €80.000 spaargeld alleenstaand
- Spaargeld: €80.000
- Heffingsvrij: €59.357
- Belastbaar: €80.000 – €59.357 = €20.643
- Fictief rendement: 1,37% × €20.643 = €283
- Belasting: 36% × €283 = €102
Tips om je heffingsvrij vermogen optimaal te benutten
1. Verdeel evenwichtig over fiscale partners: gebruikt allebei een volle €59.357. Als 1 partner alles op naam heeft, “verbrandt” je de helft van het vrijstellingsbedrag.
2. Timing van transacties: koop grote dingen pas in januari als je vermogen op 1 januari de grens overschrijdt voor toeslagen.
3. Schulden tellen mee in je nadeel: alleen schulden boven €3.700 (drempel) zijn aftrekbaar. Kleine consumentenkredieten dus niet.
4. Eigen woning gebruiken: aflossen van hypotheek verschuift vermogen naar box 1 (waar minder belasting op zit voor een eigen woning).
Lees ook
De complete uitleg over box 3 belasting met meer rekenvoorbeelden: Belasting over spaargeld 2026: tarieven, vrijstelling en voorbeelden. Geinteresseerd in het werkelijk-rendement-alternatief? Zie Werkelijk rendement box 3 aangeven in 2026.
Bron: Belastingdienst: heffingsvrij vermogen. Laatst bijgewerkt: 20 mei 2026.